Så fungerar rotavdraget - checklista och räkneexempel

Vad är rotavdrag?  

Rotavdraget är en skattereduktion, vilket innebär att din slutliga skatt minskar med beloppet du får i avdrag. Hur stort avdrag du kan göra och om du har rätt till det baseras på vad du betalat in i skatt. Rot står för Renovering, Ombyggnad och Tillbyggnad.

Rotavdraget i sin nuvarande form infördes tillsammans med rutavdraget 2008. På grund av den globala finanskrisen valde Riksdagen att införa avdraget för att stötta byggsektorn, men också för att motverka svartarbete inom branschen. Du kan endast få rotavdrag för arbetet som utförs, alltså inte materialet som används eller resekostnader. Du kan få upp till 30 % av arbetet subventionerat, du betalar alltså minst 70 % av arbetskostnaden. 

Läs också: Vad kan det kosta att bygga hus? 

Behöver jag ansöka om rotavdraget?  

Nej, du behöver inte ansöka, det gör hantverkarföretaget som du anlitar. Du har tillsammans med företaget ansvar att ta reda på om du kan få rotavdrag för det arbete företaget ska utföra. Det är sedan företaget som gör avdraget på fakturan för arbetet och ansöker om avdraget hos Skatteverket. Fakturan måste vara elektronisk för att din betalning till företaget ska bli ekonomiskt spårbar. Om du har rätt till avdraget kommer du efterföljande år kunna se det i din deklaration.  

Då gäller rotavdraget - checklista  

För att få ta del av rotavdraget finns vissa villkor som du och din bostad behöver uppfylla: 

• Du som ansöker om avdraget ska fylla 18 år vid beskattningsårets slut.

• Du måste ha betalat tillräckligt i skatt.

• Du måste skatta i Sverige.

• Du måste äga bostaden där arbetet utförs. 

• Bostaden ska användas av dig eller dina föräldrar. 

• Bostaden måste ligga i Sverige.

• Fakturan från hantverkaren ska vara betald före årsskiftet (för att avdraget ska finnas med i nästkommande års deklaration).
  

Arbeten du kan göra rotavdrag på    

Du kan göra rotavdrag på arbeten för småhus, bostadsrätt och ägarlägenhet. Olika regler gäller beroende på vilken av kategorierna ditt boende ingår i. På Skatteverkets hemsida kan du gå in på Ger arbetet rätt till rotavdrag, välja typ av boende och se vad som gäller i ditt fall. De typer av arbeten du får göra rotavdrag för är:   

Bygg- och renoveringsarbeten 

• Ombyggnad eller tillbyggnad av bostaden 

• Fönster- och dörrbyte 

• Inglasning av balkong och altan 

• Reparation och underhåll av bostad
  Till exempel: tapetsering, måleri, byte av plåttak och stuprännor 

Värmesystem och energiinstallationer 

• Installation av värmepannor och vedspisar  

Ventilation 

• Installation och renovering av ventilationssystem 

Mark- och renoveringsarbeten 

• Grävning och markarbete direkt kopplad till bostaden, ex avlopp eller vattenledningar 

• Dränering och grundisolering runt huset  

El- och VVS-arbeten 

• Installation, reparation och underhåll av el- och belysningssystem 

• Reparation av vattenpump, värmepanna och element 

Badrumsrenovering och våtrumsarbeten 

• Kakling av badrum 

• Byte av golvbrunn 

• Arbeten med tätskikt i våtrum 

  Läs också: Renovera badrum   

Hur fungerar det med rotavdrag om man anlitar en flyttfirma?    

Generellt har du större nytta av att använda rutavdraget vid flytt men vissa installationsarbeten kan ingå i rotavdraget:   

• Installationer som kräver professionell installation och är kopplat till el eller vatten 

• Installation av fast inredning, till exempel skåp eller garderober 

• Installation som kräver rörmokare, till exempel koppla vatten till en ny diskho 

Om man tvärtom vill demontera något vid en flytt ingår det inte i rotavdraget; om syftet är att flytta det till en annan bostad. Andra regler gäller om det handlar om demontering under renovering, då kan det omfattas av rotavdraget. 

Räkna ut vilket rotavdrag du kan få 

Vad du kan få i rotavdrag beror på hur mycket du betalar in i skatt. Om du vill använda dig av både rotavdrag, rutavdrag och skattereduktion för grön teknik under samma kalenderår kan det vara bra att kolla upp i förväg vad det innebär för dig. På Skatteverket kan du räkna ut din skatt och ta reda på hur mycket du kan få ut i avdrag.  

Hur mycket rotavdrag har jag kvar?  

Som mest kan man få 50 000 kronor i rotavdrag och sammanlagt 75 000 kronor i rot- och rutavdrag per person och år. Om ni är två bostadsägare i hushållet kan ni tillsammans använda 100 000 kronor för rotavdraget. Det är dock viktigt att det framgår att ni båda betalat er del av fakturan.    

Du kan se hur mycket du har kvar av ditt rotavdrag i dina e-tjänster på Skatteverkets hemsida. Bland e-tjänsterna kan du när, du är inloggad, gå in på Mina skattereduktioner för rot, rut och grön teknik.   

Tillfälligt höjt rotavdrag juli-december 2024  

Riksdagen beslutade i maj 2024 att tillfälligt höja rut- och rotavdraget för andra halvåret 2024.  

Om du betalar din faktura mellan 1 juli 2024 och 31 december 2024 får du under 2024 sammanlagt ta ut 75 000 kronor i rotavdrag och 75 000 kronor i rutavdrag, alltså sammanlagt 150 000 kronor.  

Om du betalade din faktura innan den 30 juni 2024 gäller det ordinarie avdraget, alltså 50 000 kronor i rotavdrag men sammanlagt 75 000 för rut- och rotavdrag.   

Räkneexempel på rotavdrag  

Här visar vi ett exempel på hur delar av arbetskostnaden vid en köksrenovering kan se ut med och utan rotavdrag. I exemplet utgår vi från att du har fullt rotavdrag på 30 %.   

Fallgropar att undvika med rotavdraget  

Det är viktigt att ha koll på vad som gäller för rotavdraget. Om det blir fel kan det innebära att Skatteverket inte godkänner avdraget och du blir återbetalningsskyldig. 

Undvik att göra detta:   

• Ansöka om avdrag för fel typ av bostad, till exempel en fritidsbostad.

• Ansöka om avdrag för en bostad du eller dina föräldrar inte är folkbokförd på.

• Inte ha koll på att avdraget beror på skatten du har betalat in, alltså får du kanske inte det avdrag du ansöker om.

• Missförstå maxbeloppet, t.ex. kan man få 50 000 per person men många missar att varje person behöver betala sin del av fakturan för att det ska gälla.

• Dra av på materialkostnaden och inte arbetet.

• Ansöka om rotavdrag för arbete som inte ingår i reduktionen.

• Ansöka om avdrag för arbete på bostad utomlands.

Något att ha i bakhuvudet är att hantverkaren måste ansöka om utbetalningen av rotavdraget senast 31 januari året efter det år som arbetet utförts och betalats. Om Skatteverket inte får ta del av ansökan i tid blir du som bostadsägare ansvarig för att betala tillbaka avdraget.    

Hur fungerar rotavdrag i deklarationen? 

Du som privatperson behöver du inte göra så mycket kring deklarationen när det kommer till rotavdraget. Året efter du har använt det kommer du deklarera rotavdrag. Om hantverkaren har rapporterat det till Skatteverket innan 31 januari det år du ska deklarera kommer det redan stå med i din deklaration när du får den. Det du har ansvar för är att informationen i din deklaration stämmer, annars kan du behöva betala tillbaka avdraget.    

För att vara säker på att allt stämmer är det bra att gå igenom listan nedan, både innan du anlitar hantverkare och innan du godkänner avdraget i deklarationen: 

• du som gör avdraget ska ha haft utgiften för arbetet 

• arbetet måste ge rätt till rotavdrag eller rutavdrag 

• du ska äga bostaden när arbetet utförs för att få rotavdrag 

• du, eller dina föräldrar, ska nyttja bostaden 

• kostnader för material, resor och utrustning får inte ingå i arbetskostnaden 

• spara kvitton och fakturor på material som du själv har köpt in till arbetet  

Du kan omfördela avdraget till din make, maka eller sambo om din slutliga skatt inte räcker när du får ta del av deklarationen. Du kan göra det när du deklarerar i Skatteverkets e-tjänst eller i inkomstdeklarationens pappersblankett. 

Läs också: Låna till jordvärme

Spara faktura och kvitton 

När du deklarerar behöver du inte bifoga något för att ha rätt till rotavdrag. Däremot är det viktigt att du sparar fakturan och kvitton eller bankutdrag som visar att du har betalat fakturan.

Skatteverket kan kräva att ta del av den dokumentationen om de gör en kontroll, så det är bra att spara den i minst fem år. Du kan kräva omprövning av ett slutskattebesked och Skatteverket kan kräva pengar tillbaka, ni kan båda göra det upp till sex år efter beskattningsåret.   

Maxa avdraget och undvik återbetalning 

Rotavdrag är något som är tänkt att hjälpa både hushållen och byggbranschen, men det är viktigt att ha koll på reglerna för att inte få problem när Skatteverket ska godkänna avdraget.    

Se till att redan innan du anlitar hantverkare vara säker på att arbetet som ska utföras ligger inom ramen för rotavdraget, att hantverkarna kan använda avdraget och att boendet det ska utföras på når upp till kraven.   

Utöver det är det viktigt att senare kunna redogöra för vilket arbete som har utförts och att rätt personer har betalat fakturorna. Fakturorna behöver betalas elektroniskt för att senare också kunna spåras elektroniskt.    

För att få ut så mycket rotavdrag som möjligt är det en fördel att ha flera ägare till boendet och att ägarna når upp till maxbeloppet av rotavdraget. Om ni är flera ägare som använder avdraget; kom ihåg att varje ägare behöver betala sin del av fakturan och att det framgår på fakturan.